证监会：鼓励保荐、审计等中介机构及其从业人员积极“吹哨”

　　证监会4月24日消息，为深入推进和持续巩固新“国九条”以来打击和防范上市公司财务造假工作成效 ，近日证监会部署了2026年打击和防范上市公司财务造假专项行动 。

　　2024年7月国务院办公厅转发中国证监会等六部门《关于进一步做好资本市场财务造假综合惩防工作的意见》以来
，证监会已经先后组织了两轮打击和防范上市公司财务造假专项行动，重点针对空转走单虚假贸易
、滥用总额法夸大营收、调节收入确认时点粉饰业绩等突出问题 ，累计查办各类财务造假案件线索263起（含大股东侵占上市公司资金）
，已正式作出行政处罚决定107起（罚没款合计33亿余元），严肃查处了紫天科技 、东方集团
、高鸿股份等重点案件 ，东方通、立方数科 、长药控股等18家严重造假公司被强制退市
。

　　本次专项行动更加突出早发现
、强防范、优机制三项目标，一体推进发现 、惩处
、退市、投保有机衔接
，聚焦四方面重点任务。一是进一步严密监管发现网络 。优化分类监管，加强预警信号常态化监测排查
。强化监管大数据仓库信息查询 ，强化财务舞弊监管AI大模型应用。加快建设财务舞弊非现场监测和发现中心
，加快建设第三方配合造假监测中心 。

　　二是进一步落实严惩重罚要求。坚决落实造假退市 、占用偿还
、退市不免责的监管要求
。坚决向公安机关移送一批涉嫌欺诈发行、违规披露 、背信损害上市公司利益的案件线索。

　　三是进一步构筑公司和中介把关两道防线 。切实约束控股股东
、实际控制人行为
。压实董事会秘书、独立董事和审计委员会职责。鼓励保荐 、审计等中介机构及其从业人员积极“吹哨”，对于在发现造假行为时主动报告的 ，依法从轻或减轻处罚 。

　　四是进一步完善综合惩防长效机制
。在全力推进基础制度建设的同时
，优化上市公司监管执法信息统筹发布，提升执法威慑效果；大力推进贯通式一体化执法 ，提升发现查处效率。进一步发挥投资者保护机构示范引导作用
，推动更多代表人诉讼
、其他支持诉讼等典型案例落地 。完善第三方配合造假问题线索移送机制，加大跨部门信息共享与数据交互 ，探索更多可复制可推广的发现、惩处 、预防工作经验
。

　　工作中
，证监会将坚持问题导向和系统思维，一体推进“不敢造假 ，不能造假、不想造假 ”的市场生态加速形成。